タダで土地をあげると税金がかかる？無償譲渡の落とし穴とは

「使わない土地を無償で譲渡すれば、費用をかけずに手放せるのでは？」と考える方は多いですよね。

しかし、土地を無償で譲渡すると、思わぬ税金が発生する可能性がありますよ。

譲渡した側・譲渡を受けた側、それぞれにかかる税金や注意点を知らずに手続きを進めると、後から税負担が発生してしまうこともありますね。

本記事では、土地の無償譲渡で発生する税金の種類と、できるだけ負担を減らすための方法を詳しく解説しますよ。

土地を無償で譲渡すると税金がかかるのはなぜ？

「無償で譲るのに税金がかかるの？」と疑問に思う方もいるかもしれませんね。

しかし、法律上は「無償譲渡＝贈与」とみなされるケースが多く、税金の対象になることがありますよ。

また、譲渡する側にも「みなし譲渡所得税」が発生することがあるため、注意が必要ですね。

具体的にどんな税金がかかるのか、詳しく見ていきましょう。

① 譲渡所得税（みなし譲渡）

土地を売却した場合、本来であれば売却益に対して譲渡所得税が発生しますね。

しかし、無償で譲渡した場合でも、税務上は「時価で売却した」とみなされ、 「みなし譲渡」として課税対象になりますよ。

この場合、譲渡した人は、土地の時価を基準に計算された 所得税と住民税を支払う必要がありますね。

特に、取得価格が不明な場合は、土地の時価の5％を取得費とみなして計算されるため、税負担が大きくなることもありますよ。

このように、 無償譲渡でも税金が発生する可能性があるため、事前に税理士などに相談しておくのが安心ですね。

② 贈与税

土地を受け取る側には、「贈与税」が発生する可能性がありますよ。

贈与税は、 年間110万円を超える財産を無償で取得した場合にかかる税金ですね。

土地の評価額が110万円を超える場合、贈与税の申告と納税が必要になるため、注意が必要ですよ。

ただし、法人が土地を受け取る場合は贈与税の対象にはなりませんが、その代わり 法人税が発生する可能性がありますね。

このため、個人間での無償譲渡を考えている場合は、贈与税の負担を事前に計算しておくとよいですよ。

③ 不動産取得税

土地を譲り受けた側には、「不動産取得税」がかかりますね。

不動産取得税は、 土地の評価額の3%が課税される地方税ですよ。

この税金は、土地を購入した場合と同じように発生するんです。

「無償でもらったから税金はかからない」と思っていると、後から請求が来る可能性がありますね。

譲渡を受ける側の負担も考慮し、 無償譲渡の前に税金の確認をしておくことが大切ですよ。

無償譲渡で税金を抑える方法

土地を無償で譲渡すると税金が発生する可能性がありますが、適切な方法を選べば税負担を抑えることができますね。

相続土地国庫帰属制度の活用や低額譲渡を検討することで、贈与税や譲渡所得税のリスクを軽減できますよ。

また、事前に税理士に相談すれば、最適な譲渡方法を見つけることができますね。

ここでは、無償譲渡時の税負担を抑える具体的な方法を解説していきますよ。

① 相続土地国庫帰属制度を活用する

土地を手放したい場合、 「相続土地国庫帰属制度」を利用すれば、一定の条件のもとで国に引き取ってもらうことができますね。

この制度を使えば、譲渡所得税や贈与税の心配をせずに土地を手放せる可能性がありますよ。

ただし、 申請には一定の条件があり、 負担金（10年分の管理費相当）がかかる点には注意が必要ですね。

土地を無償で手放す際の選択肢として、一度検討してみるのもよいですよ。

② 低額譲渡で売却する

完全に無償で譲渡すると、贈与とみなされて税金がかかる可能性が高くなりますね。

そこで、 土地の時価の50％以上の金額で売却すれば、贈与ではなく売買として扱われるため、贈与税のリスクを避けることができますよ。

例えば、時価500万円の土地を250万円で売却すれば、譲渡所得税はかかるものの、 贈与税の対象にはなりませんね。

この方法を使えば、税負担を軽減しつつ、スムーズに土地を処分することができますよ。

③ 事前に税理士に相談する

土地の無償譲渡は、税金の扱いが複雑になるケースが多いため、事前に税理士に相談するのが安心ですね。

特に、譲渡所得税の計算方法や、贈与税のリスクを把握することが重要ですよ。

税理士に相談することで、最適な譲渡方法を提案してもらえますし、余計な税負担を防ぐことができますね。

土地をスムーズに手放すためにも、 事前に専門家の意見を聞くことをおすすめしますよ。

まとめ：土地の無償譲渡は慎重に！税金の発生に注意しよう

土地を無償で譲渡すると、譲渡所得税・贈与税・不動産取得税がかかる可能性があるため、慎重に手続きを進める必要がありますね。

無償譲渡を考えている場合は、事前に税負担を確認し、できるだけ負担を軽減できる方法を選ぶことが大切ですよ。

相続土地国庫帰属制度の利用や、低額譲渡などの選択肢を活用すれば、税負担を抑えながら土地を手放せる可能性がありますね。

また、専門家に相談することで、最適な処分方法を見つけることができるので、不安な場合は税理士や不動産の専門家に相談してみるのがよいですよ。

無駄な税金を払わずに、賢く土地を処分する方法を選びましょうね。